6 декабря 2019 Верховная Рада Украины приняла Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» № 361-IX (далее - Закон № 361-IX). Указанный закон вступает в силу 28 апреля 2020.

Законом № 361-IX значительно усиливается ответственность за нарушение требований законодательства в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения и вносятся изменения в ряд законодательных актов Украины. В частности, Законом № 361-IX вносятся изменения в порядок государственной регистрации юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, а именно: изменяется перечень документов, которые подаются государственному регистратору для совершения регистрационных действий; устанавливается обязанность ежегодно подтверждать сведения о конечном бенефициарном владельце юридического лица; усиливается контроль к содержанию документов, которые подаются государственному регистратору; расширяется перечень оснований для отказа в государственной регистрации; увеличивается в несколько раз размер штрафа за непредставление государственному регистратору информации о конечном бенефициарном владельце юридического лица. Уверен, что, кроме явных угроз, Закон № 361-IX принесет и много скрытых неудобств и неприятных сюрпризов в отношениях с субъектами первичного финансового мониторинга, в том числе с банками.

Рассмотрим более подробно чего следует ожидать и к чему готовиться бизнесу в сфере государственной регистрации юридических лиц и физических лиц с 28 апреля 2020 года.

  1. Расширяется перечень документов, представляемых заявителем государственному регистратору для: государственной регистрации создания юридического лица; регистрации изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре; государственной регистрации изменений в сведения о размере уставного капитала, размеры долей в уставном капитале или состав участников общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью; государственной регистрации перехода юридического лица частного права на деятельность на основании модельного устава; государственной регистрации перехода юридического лица из модельного устава на деятельность на основании собственного учредительного документа; государственной регистрации прекращения юридического лица в результате его реорганизации; государственной регистрации создания обособленного подразделения юридического лица, внесение изменений в сведения об обособленном подразделении, прекращение обособленного подразделения. К привычному перечню документов, которые подаются государственному регистратору при совершении вышеперечисленных регистрационных действий, добавляются следующие документы:
  • структура собственности по форме и содержанию, определенными в соответствии с законодательством;
  • извлечение, выписка или иной документ из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающего регистрацию юридического лица - нерезидента в стране его местонахождения - в случае, если учредителем юридического лица является юридическое лицо – нерезидент;
  • нотариально заверенная копия документа, удостоверяющего личность, что является конечным бенефициарным владельцем юридического лица, - для физического лица - нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра - для физического лица - резидента.
  1. Вводится обязанность ежегодно подтверждать сведения о конечном бенефициарном владельце юридического лица. Для подтверждения сведений о конечном бенефициарном владельце ежегодно, начиная со следующего года с даты государственной регистрации юридического лица, в течение 14 календарных дней государственному регистратору представляются следующие документы:
  • заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарном собственнике;
  • структура собственности по форме и содержанию, определенными в соответствии с законодательством;
  • извлечение, выписка или иной документ из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающего регистрацию юридического лица - нерезидента в стране его местонахождения - в случае, если учредителем юридического лица является юридическое лицо – нерезидент;
  • нотариально заверенная копия документа, удостоверяющего личность, что является конечным бенефициарным владельцем юридического лица, - для физического лица - нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра - для физического лица - резидента.
  1. При проведении регистрационных действий государственный регистратор обязательно должен осуществлять проверку (верификацию) сведений, указанных в отношении этого лица, используя сведения из государственных реестров.

Государственный регистратор при проведении государственной регистрации прекращения предпринимательской деятельности физического лица - предпринимателя в связи с его смертью или объявлением его умершим, а также при государственной регистрации изменений, связанных с изменением состава учредителей (участников) юридического лица в связи со смертью или объявлением умершим соответствующего учредителя (участника), обязательно использует сведения Государственного реестра актов гражданского состояния граждан путем непосредственного доступа к нему.

Государственный регистратор при проведении регистрационных действий в отношении юридического лица (кроме государственной регистрации прекращения) и в случае представления таким юридическим лицом сведений о лице, которое является конечным бенефициарным владельцем юридического лица, обязательно осуществляет проверку (верификацию) сведений, указанных в отношении этого лица, используя сведения государственного реестра актов гражданского состояния граждан, Единого государственного демографического реестра, государственного реестра физических лиц - плательщиков налогов, Единой информационной системы Министерства внутренних дел Украины по розыску лиц, пропавших без вести, и похищенных (утраченных) документов по обращениям граждан.

С целью проверки документов, удостоверяющих личность, государственным регистратором обязательно проверяются такие документы с помощью Единого государственного демографического реестра.

  1. Дополнительными основаниями для отказа в государственной регистрации стали:
  • несоответствие сведений, указанных в заявлении о государственной регистрации, сведениям, указанным в документах, представленных для государственной регистрации, либо сведениям, содержащимся в Едином государственном реестре или иных информационных системах, использование которых предусмотрено настоящим Законом;
  • несоответствие сведений, указанных в документах, представленных для государственной регистрации, сведениям, содержащимся в Едином государственном реестре или иных информационных системах, использование которых предусмотрено настоящим Законом.
  1. Увеличивается размер штрафа за непредставление государственному регистратору информации о конечном бенефициарном владельце юридического лица. Так, непредставление или несвоевременное представление государственному регистратору предусмотренной Законом Украины "О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований" информации о конечном бенефициарном владельце юридического лица или о его отсутствии, или документов для подтверждения сведений о конечном бенефициарном владельце юридического лица - влекут наложение штрафа на руководителя юридического лица или лицо, уполномоченное действовать от имени юридического лица (исполнительного органа), от одной тысячи до трех тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан (от 17000 грн. до 51000 грн.).
  1. Устанавливается чёткая обязанность юридическим лицам иметь информацию о конечном бенефициарном владельце и структуре собственности. Юридические лица обязаны поддерживать информацию о конечном бенефициарном владельце и структуру собственности в актуальном состоянии, обновлять ее и сообщать государственному регистратора об изменениях в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения, и подавать государственному регистратору документы, подтверждающие эти изменения. Если изменения в структуре собственности и информации о конечном бенефициарном владельце юридического лица отсутствуют, юридические лица обязаны сообщать государственному регистратору об отсутствии таких изменений при проведении государственной регистрации любых изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре.
  1. Юридические лица, зарегистрированные до вступления в силу Закона № 361-IX, обязаны подать государственному регистратору информацию о конечном бенефициарном владельце и структуру собственности в течение трех месяцев со дня вступления в силу нормативно-правовым актом, будет утверждена форма и содержание структуры собственности.

Определения понятий «конечный бенефициарный владелец» и «структура собственности» приведено в Законе № 361-IX.

Конечный бенефициарный владелец - любое физическое лицо, осуществляющее решающее влияние (контроль) на деятельность клиента и / или физическое лицо, от имени которого проводится финансовая операция.

Конечным бенефициарным владельцем является для юридических лиц - любое физическое лицо, осуществляющее решающее влияние на деятельность юридического лица (в том числе через цепь контроля / владения).

Признаком осуществления прямого решающего влияния на деятельность является непосредственное владение физическим лицом долей в размере не менее 25 процентов уставного капитала или прав голоса юридического лица.

Признакам совершения косвенного решающего влияния на деятельность есть по крайней мере владения физическим лицом долей в размере не менее 25 процентов уставного капитала или прав голоса юридического лица через связанных физических или юридических лиц, трасты или другие подобные правовые образования, или осуществления решающего влияния путем реализации права контроля, владения, пользования или распоряжения всеми активами или их долей, право на получение доходов от деятельности юридического лица, траста или другого подобного правового образования, права решающего влияния на формирование состава, результаты голосования органов управления, а также совершение сделок, которые дают возможность определять основные условия хозяйственной деятельности юридического лица, или деятельности траста или другого подобного правового образования, принимать обязательные к исполнению решения, имеющие решающее влияние на деятельность юридического лица, траста или другого подобного правового образования, независимо от формального владения.

При этом конечным бенефициарным владельцем не может быть лицо, имеющее формальное право на 25 или более процентов уставного капитала или прав голоса в юридическом лице, но является коммерческим агентом, номинальным держателем или номинальным держателем или только посредником относительно такого права

Структура собственности - документально подтвержденная система взаимоотношений физических и юридических лиц, трастов и других подобных правовых образований, которая позволяет установить всех конечных бенефициарных собственников, в том числе отношения контроля между ними, или отсутствие конечных бенефициарных собственников.

В связи с рисками наложения крупного штрафа за непредоставление государственному регистратору информации о конечном бенефициарном собственике юридического лица, блокирования счетов в обслуживающих банках, возможным отказом в проведении государственной регистрации, АДВОКАТСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ «ФАКТОР ПРАВА» рекомендует:

  • уже сегодня пройти аудит корпоративной структуры Вашего бизнеса;
  • провести анализ информации о владельцах бизнеса, которая содержится в соответствующих государственных реестрах;
  • заказать, в случае необходимости, извлечение, выписку или иной документ из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающий регистрацию юридического лица нерезидента в стране его местонахождения, провести его соответствующую легализациб и сделать перевод на украинский язык;
  • сделать нотариальные копии документов, которые удостоверяюют лиц, являющихся конечными бенефициарными собствениками юридического лица.

Автор: Адвокат АО «ФАКТОР ПРАВА» Пшенько Сергей